个人养老金制度来了！

随着老龄化日益加深，完善养老保险制度的呼声逐渐高涨。昨天（4月21日），国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意味着个人养老金制度正式“出炉”。《意见》明确了个人养老金制度模式、缴费水平、税收政策、投资范围等。那么，个人养老金制度具有哪些特点和优势？它会给个人养老带来哪些影响？哪些人群适合参加呢？今天的头条，我们一起来关注。

采取个人账户制 有税收优惠

根据意见，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。意见明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加人个人承担，实行完全积累。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。专家解释，与购买普通银行理财或者基金、商业保险不同的是，人们拿个人养老金投资金融产品，可享受延期征税等税收优惠政策。简单说，个人养老金就是存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时候又多了一个养老金来源。

自愿参加 年缴纳上限12000元

意见规定，每年缴纳个人养老金的上限为12000元。专家表示，限制缴纳金额主要是为了避免高收入群体通过这一渠道避税，从而进一步拉大收入差距。

这笔钱具体怎么投资呢？按照意见，个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

可按月、分次或一次性领取

对于个人养老金领取，《意见》显示，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

意见要求，人社部、财政部加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

多层次养老保障网织密 机构加快布局第三支柱市场

业内指出，作为社保重大改革之一，加快发展多层次、多支柱养老保险体系，将进一步织密织牢养老保障网。下一步，要完善个人养老金制度相关配套政策，明确税收优惠细则，推出合格养老金产品目录等，进一步提升制度激励性和吸引力。

据介绍，目前公共养老体系基本采用“三支柱”体系。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，它作为社会保险的一部分具有强制性。第二支柱是单位年金，包括企业年金、事业年金和机关年金等。这部分作为基本养老金的有益补充，没有强制性。第三支柱主要是个人自愿开展的各类养老储蓄，其中包括个人养老金。

山东财经大学劳动经济学副教授 张金英：个人养老金制度建立起来，它对于前两大支柱形成一个很好的补充，所以使得我们国家的养老保险制度更加健全，那么也就增加大家对养老保险制度的信任，我想大家可能在养老这方面担忧就会小一些。

数据显示，自2021年6月六家保险公司在浙江省和重庆市开展专属商业养老保险试点以来，截至2022年2月末，试点公司累计承保保单7.18万件，累计保费4.72亿元。养老理财产品试点更受关注。截至2022年一季度末，已经有16只养老理财产品顺利发售，16.5万投资者累计认购420亿元，其中40岁以上投资者占比超过七成，认购金额20万元以下投资者占比超过六成。

银保监会也透露，下一步还将与相关部门密切协作，研究制定个人养老金相关配套政策，推动金融信息平台系统建设，共同推进个人养老金制度发展。证监会昨天也表示，将抓紧制定出台个人养老金投资公募基金配套规则制度，优化中长期资金入市环境。

新闻观察：个人养老金制度期待操作细则出台

今天的新闻观察，我们邀请了本台新闻观察员郎立斐。

个人养老金制度，是公共养老体系的“三大支柱”之一，大家也一直期待相关的政策落地，现在个人养老金的意见出台了，我们看到意见中包括了制度模式、缴费水平、税收政策、投资范围，你觉得有吸引力吗？

首先，我们一直期望个人养老金制度出台，因为在公共养老体系中，强制性的基本养老保险，商业化保险和个人养老金制度，可以互相补充。简单点说，基本养老保险是保障基本生活，个人养老金和商业保险会让晚年生活更宽裕。

目前这个个人养老金制度的方案，我们还没有看到实施细则，比如税收优惠力度多大？哪类理财产品，包括公募基金能进入这个体系中等等。目前这些专家的解释，我觉得吸引力不算太大，首先是个人缴费上限太低，每年封顶12000元，30年也只有36万元，如果不算收益，大概还没有住房公积金的数量。其次是封闭运行，领取方式还不能提前支取。唯一能够期待的是收益。如果达到社保基金的收益水平，应该还是比一般银行理财高，但是我们也知道，收益和风险是正比。很多人的感觉就是，零存整取的感觉。

很多国家都有个人养老金制度，吸引人的主要是几点，一是税收优惠，二是相对高的收益风险比，这就是筛选相关的理财产品和公募基金。还有最重要的，是政府的破产担保，也就是不会承担破产风险。我觉得这些是在细则中要体现的。